Les finances

COMPTE ADMINISTRATIF 2016 :

Ronan KERRIEN, Adjoint aux finances de la commune vous présente quelques données issues des comptes administratifs 2016 du budget principal de la commune :

Le chapitre des charges à caractère général s’élève à 445 625.69 €, soit une baisse de 5,91 %. En revanche, en enlevant les dépenses exceptionnelles de 2015 (réorganisation des archives communales, honoraires d’expertise des deux maisons en situation de péril imminent, appui technique pour les travaux d’éclaircie dans le bois de Linée) les dépenses à caractère général sont ramenées à 447 072,48 €, en baisse limitée à 0.32 %.

Les dépenses de personnel font l'objet d'un commentaire détaillé. Leur diminution est liée, pour l'essentiel, à la suppression d’un poste d’ATSEM résultant de la fermeture d’une quatrième classe à l’école maternelle entre le 1er janvier 2016 et le 31 juillet 2016 et de la fin du contrat d’apprentissage au restaurant scolaire. Les autres mouvements de personnel sont également évoqués.

Concernant le chapitre des charges de gestion courante, la majorité des dépenses est assez bien connue à l'avance (participation à la scolarisation d’enfants en CLIS, au contingent du SDIS et à l’OGEC). L'article relatif aux subventions aux associations est détaillé pour mettre en évidence les principales subventions.

S'agissant des charges d'intérêts, elles sont, sans surprise, en baisse ; l'encours de la dette diminuant en l’absence de nouvel emprunt depuis 2002.

Le total des dépenses de fonctionnement (1 735 125,67 €) est nettement inférieur à celui des recettes de la même section (2 725 331,91 €), lesquelles sont, pour tous les chapitres, très proches des prévisions budgétaires.

En conséquence, l'autofinancement brut dégagé au titre de l'exercice 2015 s'élève à 990 206,24 €. Cet excédent de fonctionnement masque pourtant des « déficits », au niveau des services périscolaires. C’est ainsi que le résultat 2016 du restaurant scolaire est déficitaire de 34 952,78 € et celui des Temps d’Accueil Périscolaire est déficitaire de 32 890,65 € pour l’année scolaire 2015-2016.

A l’excédent de fonctionnement propre à l’exercice 2016, il convient d’ajouter l’excédent reporté en provenance de l’exercice 2015, soit 1 683 143,94 €, ce qui génère un excédent de fonctionnement cumulé de 2 673 350,18 €.

L’exécution du budget d'investissement se traduit par 1 710 686,49 € de dépenses nouvelles. Ce montant est nettement supérieur à celui de l’année 2015. Cela s’explique par la concrétisation des nombreuses études lancées en 2015.

Le résultat de la section d'investissement fait apparaître un besoin de financement de 1 351 160,90 €.
Ce besoin de financement, corrigé des restes à réaliser en dépenses et en recettes, s’élève à 1 415 445,80 €. Il pourra être intégralement couvert par l'affectation d'une partie de l'autofinancement dégagé en fonctionnement, ce qui permettra de reporter 1 257 904,38 € en excédent de fonctionnement au budget primitif 2017.